Flujo de Caja
Flujo de Caja es el control de flujos de efectivo, ingresos y egresos, analizando la habilidad del negocio de generar efectivo (dinero), determinando:
- Niveles de Liquidez. El ser rentable no significa necesariamente tener liquidez, ya que una empresa u organizacion puede ser y presentar problemas de efectivo.
- Rentabilidad o crecimiento del negocio, complementando a la Contabilidad, para representar adecuadamente su realidad economica.
- Viabilidad de los proyectos de inversión, el Flujo de Caja es la base de los calculos de "Valor Actual Neto" y de la "Tasa Interna de Retorno".
Los registros de Flujo de Caja se pueden clasificar en tres:
- Flujos de Caja Operacionales: Ingresos o egresos de efectivo como resultado de las actividades economicas del negocio.
- Flujo de Caja de Inversion: Egresos o ingresos de efectivo por inversión de capital para el futuro del negocio. Ejemplo: Compra de Maquinaria o Activos Fijos.
- Flujos de Caja por Financiamiento: Ingresos o egresos de efectivo por actividades financieras, como prestamos, recompra de acciones y/o pago de dividendos.
Mejoras en el negocio por el Control de Flujo de Caja
El principal beneficio del Control de Flujos de Caja es la mejora del rendimiento de las inversiones en un negocio, permitiendo principalmente:
- Controlar los movimientos del efectivo al alza o a la baja.
Si un negocio no tiene suficiente efectivo para apoyar su negocio, se dice que es insolvente. Ser insolvente durante el tiempo puede llevar a la bancarrota y cierre del negocio. - Tener una visión a futuro de los recursos en efectivo en el corto y largo plazo. Esta información es esencial ante una oportunidad de inversión sin poner en riesgo la solvencia de un negocio.
- Identificar los conceptos que están provocando pérdidas de solvencia y obstaculizan el logro de las metas proyectadas.
- Un Flujo de Caja saludable permite tener una visión macro de las finanzas de la empresa y contar con información de carácter estratégico que permita cumplir con los compromisos adquiridos dentro de los plazos estipulados.
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